일반과세자 부가세 신고하는 방법, 꼭 챙겨야 하는 항목

20년도 하반기 부가세 신고 기간입니다.

일부 업종에 따라 2월 25일까지 연장되기도 했죠.

웬만한 규모의 기업이라도 직접 신고하는 것이 어렵지는 않은데

세무사를 통해서 신고하면 수수료보다 더 큰 절세의 효과는 있을 수 있죠.

뻔한 살림살이 직접 신고합니다.

홈텍스를 이용해 보면 공인인증서를 요구할 때도 있고 로그인으로만 신고를 끝내기도 합니다.

홈텍스 로그인하고 부가세 일반과세자 정기신고 메뉴를 클릭합니다.

기본정보 입력입니다.

처음 작성할 때는 사업자 등록번호를 넣고 확인을 누르면 정보가 쫙 올라옵니다.

앞서 작성 중이었다면 신고서 불러오기를 통해서 작성 중인 문서를 불러올 수 있습니다.

자동으로 입력된 자료는 굳이 살펴볼 필요는 없습니다.

아래에 있는 저장 후  다음이동을  누릅니다.

이 화면도 볼 것 없습니다.

아래에 있는 저장 후  다음이동을 누릅니다.

이제 작성하는 화면입니다.

이 화면을 작성하기 전에 전체 화면 구성을 살펴보세요.

위에는 매출, 아래는 매입을 입력합니다.

위에 있는 매출 칸부터 채워보겠습니다.

처음 작성할 때는 작성하기라는 버튼이 활성화되어있으면 무조건 눌러 보고 확인하는 것도 필요합니다.

매출 세금계산서 작성방법은 아래에 있는 매입 세금계산서 작성하는 것을 참고하시기 바랍니다.

신용카드 현금영수증 발행분을 입력하겠습니다.

작성하기를 누릅니다.

아래에 표시된 신용카드 발행 집계표 작성하기를 누릅니다.

여기서도 직접 계산해서 넣는 것이 아니고

발행내역 조회를 누르면 그동안 손님들이 사용한 신용카드 매출내역이 나옵니다.

조회할  때 분기를 잘 확인하고 그 금액을 적습니다.

현금  영수증은 3분기, 4분기를 각각 조회해서 합한 금액을 넣는데,

부가세까지 합한 금액을 적습니다.

입력한 합계금액이 앞 장으로 넘어갈 때 세액이 분리되어 표시됩니다.

그러니 현금 영수증은 부가세를 포함한 금액을 적는 것이 옳은 것 같네요.

매출세액은 이것으로 끝이 났습니다.

이번에는 매입세액을 입력합니다.

매입세액에는 작성하는 칸이 두 군데가 활성화되어 있습니다.

매입 일반과 중요한 그 아래에 있는 그 밖의 공제매입세액입니다.

매입세액 일반매입 작성하기를 누릅니다.

전자 세금계산서 불러오기를 누르면 자동으로  칸이 채워집니다.

그동안 거래처에서 받은 전자 세금계산서 합계금액보다는 홈텍스의 금액이 조금이라도 많아야합니다.

전기세가 포함되니까요.

이 화면에서 확인한 금액이 그동안 모아둔 세금계산서 금액보다 적다면

전자 세금계산서 자료조회를 통해서 확인할 수 있습니다.

이번에는 수기로 받은 세금계산서와 현금영수증을 입력하는 곳입니다.

개인 카드로 구매한 명세나 현금영수증, 수기 세금계산서 등을 입력하는 곳입니다.

이 화면에 입력하기 위해서는 모아둔 세금계산서를 업체별로 구분하고

매수와 공급가액을 계산해 두는 것이 좋습니다.

몇백 장 되더라도 실제로 계산해 보면 많은 시간이 걸리지 않습니다.

한장 한장 입력하는 시간보다는 훨씬 빠릅니다.

업체별 세금계산서 매수 공급가액을 넣습니다.

그리고 부가세가 없는 계산서는 과세분이 아닌 영세율 분을 체크하면 부가세가 계산되지  않습니다.

부가세가 없는 계산서를 등록하면 3% 정도 혜택이 있는 것으로 알고 있습니다.

입력이 올바르면 입력내용추가를 누르면 아래에 등록이 되죠.

입력이 끝나면 저장하고 빠져나옵니다.

중요하다고 했던 그 밖의 공제매입세액입니다.

이곳은 신용카드로 물품을 구매했던 내역을 넣는 칸입니다.

거의 모든 물품을 카드로  구매하고 있어 상당한 금액을 공제받을 수 있습니다.

하지만  일년 두 번 신고하는데 한 번은 빼먹고 신고한 뒤 다시 수정하고 있습니다.

이번에도 새로 작성을 해야겠네요.

클릭해서 들어가면 작성하는 것은 어렵지 않을 것 같아 상세한 이미지는 생략하겠습니다.

어려우시면 도와드리겠습니다.

환불받을 은행과 계좌 번호를 넣고 신고서 입력 완료를 하면 됩니다.

그런데 끝이 아니군요.

이 내용은 어떤 이야기인지 모르겠습니다.

하지만친절하게도  어떻게 하라는 화면이  나타납니다.

매출 합계금액를 아래에 그대로 붙여넣기 하면 됩니다.

이후의 과정은 안내대로 접수 완료 하고 접수증을 인쇄하는 것은 선택입니다.

이로써 부가세 신고 끝이 났네요, 수고 많았습니다.

2021/01/15 - [민원정보] - 신용카드 내역 삭제하고 부가세 매입자료로 등록하는 방법(소득, 세액공제 자료 삭제)